قوانین مالیاتی هند برای رمزارزها در سال ۲۰۲۵
در سال مالی ۲۰۲۴-۲۰۲۵، هند رمزارزها را به عنوان دارایی‌های دیجیتال مجازی طبقه‌بندی کرده و مالیات ۳۰٪ و کسر مالیات ۱٪ بر تراکنش‌ها اعمال می‌کند.
در سال مالی ۲۰۲۴-۲۰۲۵، قانون مالیات هند رمزارزها را تحت عنوان دارایی دیجیتال مجازی (VDA) در قانون مالیات بر درآمد ۱۹۶۱ تعریف کرده است. طبق بند 2(47A)، هر کد، شماره، توکن یا اطلاعاتی که با رمزنگاری ایجاد شده باشد، به جز پول نقد مانند روپیه هندی یا سایر ارزهای فیات، به عنوان VDA شناخته می‌شود. این تعریف شامل رمزارزهای معروفی مانند بیت کوین و اتریوم و همچنین توکن‌های غیرقابل تعویض (NFTs) می‌شود.
معاملات و نگهداری این دارایی‌های دیجیتال قانونی است، اما استفاده از آن‌ها به عنوان روش پرداخت رسمی پذیرفته نشده و در فضای قانونی تا حدی مبهم باقی مانده است. نهادهای متعددی از جمله هیئت مرکزی مالیات مستقیم (CBDT)، واحد اطلاعات مالی (FIU-IND)، بانک مرکزی هند (RBI) و سازمان بورس و اوراق بهادار هند (SEBI) بر معاملات رمزارز نظارت دارند تا صحت عملکرد بازار تضمین شود.
مقررات مالیاتی جدید و نحوه کسر مالیات TDS در بازار رمزارز
قانون مالیات بر درآمد (شماره ۲) سال ۲۰۲۵ که در ۲۲ اوت ۲۰۲۵ به تصویب رسید، جایگزین قانون قبلی شده و مالیات ۳۰٪ بر سود حاصل از انتقال رمزارزها را اعمال می‌کند. همچنین، کسر مالیات TDS با نرخ ۱٪ برای تمامی تراکنش‌ها اجباری شده است. این قانون شامل رویدادهای مشمول مالیات مانند معاملات، پاداش‌های استیکینگ، ایردراپ‌ها، فورک‌های سخت، ماینینگ و پرداخت‌های رمزارزی می‌شود، در حالی که تنها نگهداری رمزارز بدون فروش مشمول مالیات نیست.
درآمد حاصل از رمزارزها یا به عنوان درآمد کسب‌وکار یا سود سرمایه طبقه‌بندی می‌شود و نرخ مالیات ۳۰٪ برای سودهای کوتاه‌مدت و بلندمدت به صورت ثابت تعیین شده است. روش‌های محاسبه هزینه پایه شامل FIFO، LIFO و شناسایی خاص است که باید به طور مستمر استفاده شود تا مالیات به درستی محاسبه گردد.
چالش‌ها و اهمیت آگاهی در مالیات رمزارزها در هند
گزارش‌دهی دقیق تراکنش‌ها در فرم‌های ITR-2 و ITR-3 از سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ اجباری شده است و برنامه جدید VDA هر تراکنش را به‌صورت جداگانه گزارش می‌کند. با این حال، چالش‌هایی همچون ابهام قوانین برای حوزه‌های DeFi و NFT، معاملات متعدد در پلتفرم‌های مختلف، مشکلات مربوط به قوانین مدیریت ارز خارجی (FEMA) و نبود معافیت برای دارایی‌های دزدیده شده، پیچیدگی‌های مالیات رمزارز را افزایش داده‌اند.
عدم رعایت دقیق قانون مالیات هند در زمینه رمزارزها می‌تواند به جریمه‌های سنگین، بهره تأخیر و پیگرد قانونی منجر شود. بنابراین، آگاهی و رعایت دقیق مقررات مالیاتی، به ویژه در زمینه کسر مالیات TDS و نحوه گزارش‌دهی، برای معامله‌گران و سرمایه‌گذاران در بازار رمزارزهای هند امری حیاتی است.
